Объединённые Арабские Эмираты остаются одним из самых привлекательных налоговых юрисдикций для бизнеса и состоятельных граждан. Благодаря отсутствию подоходного налога, гибкой системе налогообложения для компаний и возможностям получения сертификата налогового резидента (TRC), ОАЭ активно привлекают инвесторов, фрилансеров и международные корпорации.

Какие налоги платят в ОАЭ физические лица?

• Подоходный налог отсутствует. Ни граждане, ни иностранцы не платят налог на доходы.

• Социальные взносы: действуют только для граждан ОАЭ (до 20 %), иностранцы освобождены.

• НДС (VAT): 5 % на большинство товаров и услуг.

• Туристические сборы: взимаются с гостей страны при проживании в отелях и ресторанах.

• Акцизы: до 100 % на вредные товары (энергетики, табак, вейпы, сладкие напитки).

Налогообложение юридических лиц в ОАЭ

До 2023 года компании не платили налог на прибыль, но с 1 июня 2023 года введён корпоративный налог в размере 9 % для фирм с доходом более 375 000 дирхамов (≈ 102 100 USD) в год. При этом:

• Компании в свободных экономических зонах (СЭЗ) могут быть полностью освобождены от налога.

• НДС обязателен при импорте и продаже товаров.

• Налоги на аренду и недвижимость различаются по эмиратам: например, в Дубае — 5 % для жилой и 10 % для коммерческой аренды.

Двойное налогообложение и налоговое резидентство

ОАЭ подписали соглашения об избежании двойного налогообложения с 137 странами. Это позволяет избежать двойной фискальной нагрузки.

Сертификат налогового резидента ОАЭ (TRC) позволяет:

• освобождаться от налогов в стране гражданства;

• вести международную деятельность с минимальными фискальными рисками;

• подтверждать налоговую резиденцию при ведении бизнеса и подаче отчётности за рубежом.

Как получить TRC в ОАЭ:

• Для физлиц: проживание в стране более 180 дней, наличие визы и жилья.

• Для юрлиц: регистрация более 1 года, финансовая отчётность, лицензия.

Процедура получения сертификата происходит онлайн через сайт FTA (Федеральной налоговой службы ОАЭ).