Регистрация компании в Европе в 2025 году остаётся одним из самых эффективных способов выйти на международный рынок, оптимизировать налоги и легализовать бизнес-структуру с высокой степенью доверия со стороны партнёров. Выбирая страну для старта, предприниматели ориентируются на налоговую ставку, скорость и стоимость регистрации, репутацию юрисдикции и доступ к банкам.

Рассмотрим ТОП-5 лучших стран Европейского союза для открытия бизнеса в 2025 году с фокусом на налоговые условия и преимущества для иностранных инвесторов.

1. Кипр — оптимальное соотношение налогов и гибкости
Кипр традиционно входит в число лучших стран для регистрации компаний в ЕС. Прозрачное законодательство, англоязычная система правосудия и простая структура ведения бизнеса делают эту юрисдикцию особенно привлекательной.

Налоговые условия на Кипре:

• Корпоративный налог: 12,5% (фиксированная ставка)
• Налог на дивиденды: 0%
• Широкая сеть соглашений об избежании двойного налогообложения
• Кипр идеален для холдинговых, IT и международных торговых компаний.

2. Португалия (Мадейра) — легальный способ платить 5% налога
Автономный регион Португалии — Мадейра — признан одной из лучших низконалоговых зон Европы. Здесь действует Международный деловой центр (IBC), где можно легально сократить налоговую нагрузку до минимума.

Налоговые условия в Мадейре:

• Корпоративный налог: 5% (для компаний IBC)
• Налог на дивиденды: 0% (при соблюдении условий)
• Освобождение от налога у источника при трансфере прибыли за рубеж
• Мадейра подходит для международной логистики, e-commerce, IT и услуг.

3. Мальта — гибкая система возврата налога
Мальта — это современный финансовый центр ЕС с продуманной схемой возврата налога, которая позволяет снизить общую ставку налогообложения до 10%, 5% или даже 0%.

Налоговые условия на Мальте:

• Номинальная ставка корпоративного налога: 35%
• Эффективная ставка после возврата: 5–10%
• Налог на дивиденды: 0%

Мальтийская компания подходит для международных холдингов, лицензирования интеллектуальной собственности, финансовых структур.

4. Испания — налоговые льготы для новых компаний
Несмотря на сравнительно высокие налоги, Испания предлагает существенные преференции для новых предприятий и инновационных стартапов. В некоторых регионах действуют особые экономические зоны со сниженным налоговым режимом.

Налоговые условия в Испании:

• Стандартная ставка налога на прибыль: 25%
• Ставка для новых компаний: 15% (на первые два прибыльных года)
• Налог на дивиденды: 19%

Испания привлекательна для стартапов, IT-компаний и малого бизнеса, ориентированного на внутренний рынок ЕС.

5. Италия — выгодная база в Южной Европе
Италия активно внедряет налоговые стимулы для привлечения иностранных инвесторов. Кроме стандартных ставок, в стране действуют региональные и отраслевые льготы, включая супервычет по инвестициям и инновациям.

Налоговые условия в Италии:

• Корпоративный налог: 24%
• Налог на дивиденды: от 1,2% до 26% (в зависимости от источника дохода и статуса акционера)
• Поддержка экспортеров и льготы для производственных компаний

Италия — оптимальный выбор для производственных, логистических и экспортно-ориентированных компаний.

Сравнительная таблица налоговых ставок в 2025 году

Регистрация бизнеса в ЕС в 2025 году — это не только легальный способ оптимизировать налоги, но и возможность получить доступ к крупнейшему рынку, работать в прозрачной юрисдикции и повысить доверие к бренду.

Выбор страны зависит от целей компании:

• Кипр и Мальта — для налоговой гибкости
• Мадейра — для легального «низкого налога»
• Испания и Италия — для масштабирования и работы в ЕС на месте

Перед открытием компании рекомендуется провести налоговое планирование с учётом индивидуальных факторов: источника дохода, резидентства владельцев, структуры активов и планов по развитию.