Открытие бизнеса в Италии или Испании — привлекательная цель для тех, кто стремится к жизни и работе в Европе. Но вместе с возможностями приходят и обязательства. Предпринимателей ждёт не только бюрократия, но и высокие налоговые ставки, социальные взносы и сложная фискальная система.

В этом материале мы разберёмся, какие налоги, сборы и социальные платежи должен учитывать предприниматель, начиная бизнес в Италии и Испании, и какие подводные камни скрываются за благополучной европейской системой.

Налоги в Италии: что должен знать предприниматель
Прогрессивный налог на доход (IRPEF)
В Италии действует прогрессивная шкала налога на прибыль физических лиц (IRPEF), которая зависит от уровня дохода. Предприниматели, зарегистрированные как частные лица (Partita IVA), обязаны платить этот налог в полном объёме.

Ставки IRPEF на 2025 год:

• До 15 000 € — 23%
• От 15 001 до 28 000 € — 25%
• От 28 001 до 55 000 € — 35%
• Свыше 55 001 € — 43%

К этим ставкам добавляются:

• Региональный налог — от 1,23% до 3,33% (зависит от региона)
• Муниципальный налог — от 0% до 0,8% (определяется муниципалитетом)

Важно: если вы — нерезидент, вы платите налог только с доходов, полученных в Италии. Резиденты обязаны отчитываться по мировому доходу.

Социальные взносы: до 40% от фонда оплаты труда
Предприниматели, ведущие бизнес в Италии, обязаны уплачивать взносы в систему социального страхования (INPS).

• Общая нагрузка — около 40% от зарплаты
• Работодатель — ≈30%
• Сотрудник — ≈10%

Даже индивидуальные предприниматели без сотрудников платят фиксированные и/или доходозависимые взносы в INPS.

НДС в Италии (IVA): не забывайте про обязательную регистрацию

• Стандартная ставка: 22%
• Сниженная ставка: 10% — для продуктов питания, ресторанов, энергоснабжения
• Минимальная ставка: 4% — для медицинских товаров, базовых продуктов
• 0% — экспорт

Для регистрации в качестве плательщика IVA необходимо открыть Partita IVA, вести бухгалтерию и подавать регулярные отчёты.

Бизнес в Италии — это престижно, перспективно, но дорого. Высокие налоги и взносы могут стать серьёзной нагрузкой, особенно на старте. Однако при грамотном налоговом планировании и учёте всех обязательств — возможно эффективно вести дело и зарабатывать.