Система налогообложения Италии в 2025 году остается одной из наиболее проработанных в Европе. Она охватывает как физических, так и юридических лиц, включая иностранцев, получивших вид на жительство (ВНЖ). Налоги взимаются по прогрессивным ставкам, а также с учетом региональной и муниципальной принадлежности налогоплательщика.

Основные налоги в Италии:

• Подоходный налог (IRPEF): от 23 % до 43 % в зависимости от уровня дохода;
• Налог на добавленную стоимость (НДС, IVA): стандартная ставка — 22 %, сниженные — 10 % и 4 %;
• Налог на прирост капитала;
• Налог на недвижимость (IMU, TASI);
• Налог на дарение и наследство;
• Акцизы и гербовые сборы.

Для получения налогового резидентства в Италии, необходимо проживать в стране не менее 183 дней в году и оформить сертификат резидента через местное налоговое управление (Agenzia delle Entrate).

Налоги для физических лиц: сколько платят резиденты в 2025 году?
Подоходный налог в Италии рассчитывается по четырехуровневой шкале:

• До €15 000 — 23 %;
• €15 001–28 000 — 25 %;
• €28 001–50 000 — 35 %;
• Свыше €50 000 — 43 %.

Также взимаются региональные и муниципальные налоги — в среднем 1–3 %, в зависимости от региона проживания.

Дополнительно предусмотрены налоговые льготы для семей с детьми, работающих пенсионеров, студентов и стартапов.

Особенности и необычные налоги в Италии
Италия известна не только своей бюрократией, но и оригинальными видами налогов. Среди них:

• Налог на тень от маркиз — взимается, если навес от магазина или кафе выходит на муниципальную территорию;
• Сбор за смену фамилии;

Такие меры хоть и вызывают споры, но отражают исторические особенности формирования итальянской налоговой политики.

Налоги для бизнеса: условия для компаний и ИП
Юридические лица в Италии уплачивают:

• Корпоративный налог (IRES) — 24 %;
• Региональный налог на производственную деятельность (IRAP) — около 3,9 %;
• НДС — по общим правилам;
• Сборы на сотрудников — социальные и пенсионные взносы.

Для иностранных инвесторов и стартапов действуют налоговые стимулы и пониженные ставки, особенно в южных регионах страны и в рамках специальных экономических зон.

Преимущества и недостатки налоговой системы Италии
Плюсы:

• Прозрачная система отчетности — декларация подается раз в год;
• Льготы для семей, предпринимателей, IT-компаний;
• Средний уровень налоговой нагрузки по сравнению с другими странами ЕС.

Минусы:

• Высокие ставки при крупных доходах;
• Сложность законодательства без поддержки налогового консультанта.

Италия предлагает сбалансированные налоговые условия для жизни, работы и ведения бизнеса. Несмотря на отдельные сложности и высокую налоговую нагрузку для состоятельных граждан, страна активно совершенствует фискальную политику. В рейтинге налоговой конкурентоспособности стран ОЭСР Италия занимает 37-е место, но демонстрирует стремление к улучшению.

Если вы планируете иммиграцию в Италию или хотите открыть бизнес за рубежом, важно учесть особенности налоговой системы. Помощь квалифицированных юристов и налоговых консультантов поможет избежать ошибок и выбрать оптимальную стратегию.