Люксембург предлагает конкурентоспособную налоговую систему с прогрессивным налогообложением доходов физических лиц (от 0% до 42%) и корпоративной ставкой от 15% до 21%. В стране также действует один из самых низких НДС в ЕС — базовая ставка составляет всего 17%.

Основные налоговые ставки в Люксембурге:
Физические лица:

• от 8% при доходе от 11 266 евро;
• до 42% — на доходы свыше 200 004 евро;
• плюс сбор солидарности — 7%;
• три налоговых класса: 1 (одинокие), 1а (пенсионеры, одинокие родители), 2 (пары).

Компании:

• 17% — базовая ставка налога на прибыль;
• 15% — для малого бизнеса (до 175 000 евро);
• дополнительно: муниципальный налог (до 7,5%) и взнос в фонд занятости (5%);
• совокупная ставка может достигать 30,36%.

НДС:
Стандартная ставка — 17%;

Пониженные ставки:

• 14% — на топливо, напитки;
• 8% — коммунальные услуги, ремонт;
• 3% — продукты, медикаменты, одежда;
• 0% — международные перевозки.

Резидентство и налогообложение:
Резиденты платят налоги со всех доходов по миру;

Нерезиденты — только с дохода, полученного в Люксембурге;

Налоговое резидентство подтверждается проживанием более 6 месяцев в году или ведением бизнеса в стране.

• Налоговые льготы и вычеты:
  Годовой вычет на профрасходы — 540 евро;
• Транспорт — до 2574 евро;
• Служебное жилье — скидка 17,5–25%;
• Подарки за стаж — до 4500 евро без налога;
• Сверхурочные и праздничные часы — частично не облагаются;
• Пенсионные взносы работодателя — не облагаются;
• Ипотека и кредиты — налоговые вычеты до 3000 евро.

Как оптимизировать налоги:
Люксембург позволяет использовать легальные методы налогового планирования для снижения налоговой нагрузки. Для бизнеса важны структура владения, место регистрации и участие в соглашениях об избежании двойного налогообложения.