Сингапур — одна из самых привлекательных стран для ведения бизнеса и инвестиций в Азии и мире. Этому способствует лояльная налоговая система, низкие ставки и отсутствие ряда обязательных сборов, включая налог на прирост капитала. В этой статье разбираем, какие налоги нужно платить физическим и юридическим лицам в Сингапуре, как работают налоговые льготы и почему страна считается одной из самых выгодных юрисдикций.

Налог на прибыль в Сингапуре
Базовая ставка корпоративного налога составляет 17%. Этот налог обязаны уплачивать:

компании-резиденты, работающие на территории страны;

нерезидентные компании, получающие доход из источников в Сингапуре.

Фактически налоговая нагрузка часто ниже за счёт действующих вычетов, субсидий и освобождений от налога, особенно для новых и малых предприятий.

Налог на добавленную стоимость (GST)
Аналог НДС в Сингапуре называется Goods and Services Tax (GST) и составляет 7% (с планами повышения). Он взимается с большинства товаров и услуг, реализуемых внутри страны. При экспорте налог не применяется.

Налог на прирост капитала
В Сингапуре отсутствует налог на прирост капитала, что делает страну привлекательной для инвесторов, трейдеров и владельцев бизнеса. Прибыль от продажи активов, дивиденды, проценты по вкладам в лицензированных банках не облагаются налогом.

Налоги для физических лиц
Физические лица платят налог на доходы, полученные в Сингапуре. Зарубежные доходы не облагаются, за исключением доходов, связанных с сингапурским партнёрством.

НДФЛ взимается по прогрессивной шкале:

• от 0% — при доходе до 20 000 SGD;
• до 22% — при доходе свыше 320 000 SGD.

Для нерезидентов действует фиксированная ставка 22%, либо применяется шкала, как для граждан (в зависимости от характера дохода).

Налоговые льготы и скидки
Компании могут получить частичное освобождение от налога или льготы, если:

• доход менее 200 000 SGD в год;
• фирма работает менее 3 лет;
• проект связан с инвестициями, недвижимостью или зарегистрирован как малый бизнес.

В среднем, с учётом всех возможных вычетов, можно сэкономить от 10 до 25% налога.

Стоит ли открывать бизнес в Сингапуре
Сингапур предлагает прозрачную, стабильную и выгодную налоговую среду:

• нет налога на прирост капитала;
• низкий корпоративный налог;
• простая структура налогообложения;
• реальная возможность получения налоговых льгот.

По этим причинам Сингапур — одна из самых популярных юрисдикций для открытия компаний, привлечения инвестиций и ведения международного бизнеса.