Что банки сообщают о вас налоговым органам?

Для начала уточним, что банки передают вашу информацию в рамках стандарта CRS. Но что это за стандарт?

CRS (Common Reporting Standard) — международный стандарт автоматического обмена налоговой информацией, принятый в более чем 100 странах. Его цель — борьба с уклонением от уплаты налогов через обмен финансовыми данными между налоговыми органами разных государств.

Как работает CRS и как часто передаются данные?
Обмен информацией происходит ежегодно в автоматическом режиме. Каждое финансовое учреждение в странах-участниках CRS обязано раз в год передавать данные о клиентах налоговым органам своей страны, которые затем автоматически пересылают эти данные в налоговые органы страны налогового резидентства клиента.

В каких случаях передаются данные?
Передача данных происходит, если:

• Клиент имеет налоговое резидентство в другой стране, участвующей в CRS.
• Сумма на счете превышает определённый порог, установленный в рамках CRS.
• Клиент является владельцем компании, траста или другой структуры с иностранными налоговыми обязательствами.

Какие данные передаются?

• ФИО, дата и место рождения клиента.
• Адрес регистрации.
• Налоговый идентификационный номер (TIN).
• Страна налогового резидентства.
• Тип клиента (физлицо, юрлицо, траст).
• Сведения о контролирующем лице компании или траста.
• Баланс на счетах и суммы поступлений.

Кто проверяет информацию и когда?

• Финансовые учреждения: собирают и проверяют данные клиента при открытии счета и в процессе обслуживания.
• Налоговые органы страны: получают данные от банков и проверяют их на соответствие с налоговой отчетностью клиента.
• Обмен между странами: происходит раз в год автоматически через налоговые органы стран-участников CRS.

Как CRS влияет на бизнес?

• Финансовая прозрачность: скрыть доходы за границей становится практически невозможно.
• Повышенные требования к документам: банки могут запрашивать дополнительные документы о налоговом резидентстве.
• Возможные санкции: ошибки или несоответствия в налоговой отчетности могут привести к блокировке счетов или запросам со стороны налоговых органов.

Что это значит для предпринимателя?

•  Обновите данные о налоговом резидентстве: Чтобы избежать блокировок или проверок, важно своевременно обновлять свои налоговые данные.
• Будьте готовы к проверкам: Согласуйте налоговые данные с реальным статусом налогового резидентства.
• Планируйте международные операции: При работе с иностранными компаниями учитывайте CRS при построении финансовых потоков.

CRS — это не формальность, а инструмент глобального контроля. Актуальные данные о налоговом статусе помогут избежать проблем с банками и налоговыми органами.

Хочешь знать, является ли нужная тебе страна членом CRS? Ищи ее в списке по этой ссылке.