В Германии усиливается интерес к эмиграции среди высокооплачиваемых специалистов и обеспеченных семей. Согласно Euronews и исследованию Indeed, более половины респондентов с чистым семейным доходом от €6 000 в месяц за последний год либо искали работу за границей, либо подавали резюме иностранным работодателям.

На фоне этого растёт и фактический отток населения: за последний год Германию покинули более 288 000 немецких граждан. При этом количество поисковых запросов международных вакансий с 2020 года более чем удвоилось.

Для состоятельных специалистов и предпринимателей вопрос переезда всё чаще связан не только с карьерой, но и с налогами, стоимостью жизни и качеством среды.

Кто в Германии чаще всего рассматривает переезд

Исследование показывает, что интерес к релокации особенно заметен среди людей с высоким уровнем дохода.

Более 50% участников опроса с чистым доходом домохозяйства от €6 000 в месяц заявили, что за последние 12 месяцев изучали возможности работы за рубежом или подавали заявки иностранным компаниям.

При этом две трети респондентов этой категории в целом допускают возможность работы в другой стране.

Около 30% уже перешли от размышлений к конкретным действиям: искали вакансии или отправляли резюме.

Особенно показательно, что среди заинтересованных в переезде 77% рассматривают длительный отъезд на несколько лет или даже постоянную эмиграцию.

Почему высокооплачиваемые специалисты хотят уехать

Причины переезда далеко не всегда связаны исключительно с работой.

Около 51% участников опроса назвали одним из главных мотивов возможность получать более высокий доход. Примерно столько же рассчитывают повысить качество жизни.

Ещё около 42% обращают внимание на более комфортный климат или потенциально более низкую налоговую нагрузку в другой стране.

Карьерный рост при этом оказался менее значимым фактором — его назвали важным около 24% опрошенных.

Это важный сигнал: высокооплачиваемые специалисты всё чаще сравнивают страны не только по уровню зарплат, но и по тому, какая часть дохода остаётся после налогов и обязательных расходов.

Налоги становятся фактором выбора страны

Для человека с высоким доходом разница между налоговыми системами разных государств может быть существенной.

При переезде необходимо учитывать не только ставку подоходного налога, но и:

• социальные взносы;
• налог на инвестиционный доход;
• налогообложение дивидендов;
• налог на прирост капитала;
• правила налогообложения бизнеса;
• возможные налоги на имущество;
• правила налогового резидентства.

Поэтому страна с более высокой номинальной зарплатой не обязательно обеспечивает более высокий чистый доход.

И наоборот: переезд в юрисдикцию с другой системой налогообложения может значительно изменить финансовую модель человека или семьи.

Что меняется при смене налогового резидентства

Для состоятельного специалиста или предпринимателя физический переезд — только одна часть процесса.

Ключевой вопрос заключается в том, где человек становится налоговым резидентом после релокации.

В зависимости от страны значение могут иметь:

• количество дней проживания;
• наличие постоянного жилья;
• центр жизненных интересов;
• место проживания семьи;
• источник основного дохода;
• место управления бизнесом.

Если не проанализировать эти факторы заранее, может возникнуть ситуация, при которой две страны одновременно рассматривают человека как налогового резидента.

Тогда приходится применять соглашения об избежании двойного налогообложения и отдельно определять, где должен облагаться каждый вид дохода.

Особенно важно это для владельцев бизнеса

Для предпринимателя переезд может иметь более сложные последствия, чем для наёмного сотрудника.

Если собственник или директор компании меняет страну проживания, необходимо оценить не только его личное налогообложение, но и возможное влияние на компанию.

Например, значение могут иметь:

• страна регистрации бизнеса;
• место фактического управления;
• налогообложение дивидендов;
• выплаты собственнику;
• структура международных компаний;
• постоянное представительство;
• движение денежных средств между юрисдикциями.

Неправильно спланированный переезд может привести к росту налоговой нагрузки вместо ожидаемого снижения.

Почему нельзя выбирать страну только по низким налогам

Низкая ставка налога сама по себе ещё не означает, что релокация будет финансово выгодной.

Необходимо учитывать всю систему:

• требования для получения налогового резидентства;
• стоимость проживания;
• банковскую инфраструктуру;
• доступ к финансовым сервисам;
• налогообложение зарубежных доходов;
• соглашения об избежании двойного налогообложения;
• правила для контролируемых иностранных компаний;
• налоги при выходе из прежней юрисдикции.

Для состоятельных людей особенно важно заранее проверить, не возникает ли так называемый exit tax или другие налоговые обязательства при смене страны проживания.

Релокация требует предварительного налогового расчёта

Рост интереса обеспеченных немцев к переезду показывает более широкую тенденцию: специалисты с высокими доходами становятся мобильнее и всё чаще сравнивают юрисдикции с точки зрения совокупной финансовой нагрузки.

Однако принимать решение только на основании уровня подоходного налога рискованно.

Перед переездом полезно смоделировать несколько вариантов и сравнить:

• сколько налогов человек платит сейчас;
• какие обязательства появятся после переезда;
• где будут облагаться инвестиции;
• как изменится налогообложение дивидендов;
• что произойдёт с бизнесом;
• возникнет ли двойное налогообложение;
• какие расходы появятся при смене резидентства.

Такой анализ позволяет оценить не рекламную налоговую ставку страны, а реальную финансовую картину.

Как Нескучные Налоги помогают при международной релокации

Для владельцев бизнеса, инвесторов и специалистов с высоким уровнем дохода смена страны проживания должна сопровождаться анализом налоговых последствий.

Мы помогаем оценивать международную налоговую структуру, налогообложение прибыли, зарплат и дивидендов, а также искать законные способы снизить избыточную налоговую нагрузку.

До переезда специалисты могут сравнить несколько сценариев и определить, как изменение налогового резидентства повлияет на личные доходы и бизнес.

Если вы рассматриваете переезд из Германии или другой европейской страны, целесообразно провести налоговый анализ ещё до изменения резидентства и перемещения активов.

Запишитесь на консультацию, чтобы оценить налоговые последствия релокации и выбрать оптимальную финансовую структуру.